در شرایط زیر یک تاجر، ورشکسته به تقصیر محسوب می شود:
- بر
عهده گرفتن تعهدات مالی دیگری بدون آن که در مقابل عوضی دریافت نماید، با
توجه به این که پذیرش این گونه تعهدات با وضع وی فوق العاده و خارج از اصول
تجاری می باشد. مانند قبول ضمان موجب نقل ذمه بدون اجازه مضمون عنه.
- پس از سه روز از تاریخ توقف، آن را با وجود سوء نیت به دادگاه اعلام نکرده است.
- در
صورتی که دفتر نداشته یا دفاتر او ناقص و یا بیترتیب بوده و یا در صورت
دارایی وضعیت حقیقی خود را اعم از قروض و مطالبات به طور صحیح معین نکرده
باشد البته مشروط به این که در این موارد مرتکب تقلب نشده باشد.